momsassistent i 1s 8.3. Regnskabsoplysninger. Andre værktøjer til kontrol af moms

I denne artikel vil vi tage et trin-for-trin kig på, hvordan moms afspejles ved køb af varer, det og kontrollere for rigtigheden af ​​tidligere indtastede data.

Det allerførste dokument i kæden for at afspejle moms i 1C 8.3 i vores tilfælde vil være.

Organisationen LLC "Confetprom" erhvervede 6 forskellige nomenklaturelementer på basis af "Produkter". For hver af dem er momssatsen 18%. Størrelsen af ​​denne modtagne skat afspejles også her.

Efter at dokumentet var behandlet, blev der dannet bevægelser i to registre: "Regnskab og skatteregnskab", samt akkumuleringsregisteret "moms fremlagt". Som et resultat udgjorde momsbeløbet for alle varer 1306,4 rubler.

Efter at vi har behandlet dokumentet til køb af varer fra "Produkter"-databasen, er det nødvendigt. For at gøre dette skal du indtaste nummeret og datoen i de relevante felter. Herefter skal du klikke på knappen "Registrer".

Alle data i den oprettede faktura udfyldes automatisk. Bemærk, at i vores tilfælde er flaget "Afspejle momsfradrag på modtagelsesdato" valgt. Ellers vil der blive taget hensyn til skatter ved oprettelse af indkøbsposteringer med et dokument af samme navn.

Efter bogføring skabte vores faktura bevægelser i alle nødvendige registre i mængden af ​​1306,4 rubler.

Kontrol af rigtigheden af ​​data

På trods af at programmet beregner og genererer de fleste data automatisk, er fejl mulige.

Selvfølgelig kan du manuelt kontrollere dataene i registrene, indstille de relevante valg, men du kan også bruge en særlig rapport. Det hedder "Express Check".

I formularen, der åbnes, vil vi angive, at vi skal kontrollere dataene om organisationen af ​​Confetprom LLC for juli 2017. Du kan angive en hvilken som helst periode, ikke nødvendigvis inden for en måned.

På billedet ovenfor kan du se, at i nogle afsnit er den sidste kolonne fremhævet med rød baggrund. Antallet af opdagede fejl er også skrevet der.

I vores eksempel kan vi se, at programmet fandt en fejl i at vedligeholde momskøbsbogen. Ved afsløring af grupperinger kan vi modtage yderligere information på grund af fejl.

momsregulering

Når du arbejder med 1C Regnskab 8.3, er der ofte tilfælde, hvor du har brug for at ændre et kvitteringsdokument "med tilbagevirkende kraft". For at gøre dette vil der være en justering af kvitteringen, som oprettes på baggrund af den.

Som standard er dokumentet allerede udfyldt. Vær opmærksom på, at vi inddriver moms i salgsreskontroen. Dette er angivet med det tilsvarende flag på fanen "Main".

Lad os gå til fanen "Produkter" og angive, hvilke ændringer der skal foretages på den oprindelige kvittering. I vores tilfælde ændrede antallet af indkøbte diverse slik fra fire til fem kilo. Vi indtastede disse data i den anden linje "efter ændring", som vist på billedet nedenfor.

Tilpasningen af ​​kvitteringen foretog ligesom selve den oprindelige kvittering bevægelser i to registre, der kun afspejlede ændringerne i dem.

På grund af det faktum, at et kilo forskellige slik koster 450 rubler, udgjorde momsen på det 81 rubler (18%). Det er disse data, der afspejles i dokumentets bevægelser.

Moms er en af ​​de mest komplekse skatter. For nylig er der udstedt flere resolutioner for at gøre livet lettere for revisorer, der administrerer denne sektion. For eksempel er der siden 2015 ingen log over fakturaer. Ikke desto mindre udfylder du selv, samt udfylder købs- og salgsbøger, og opretter en momsangivelse.

For at undgå fejl ved afregning af merværdiafgift, kan du bruge særlige kontrol- og korrektionsmekanismer i 1C. Først og fremmest er dette i 1C 8.3 "VAT Accounting Assistant" (fig. 1). Det anbefales at køre denne behandling i slutningen af ​​rapporteringsperioden (se "Periodeafslutning", afsnittet "Drift").

Til venstre ses alle de handlinger, der skal udføres, før der indsendes moms.

I listen over rapporter (til højre) er der en "Fakturalog", som kun genereres for perioder før 2015. Og også for tilfælde, hvor en organisation ikke betaler moms, men kan agere som.

afsnit " Afstemning af momsregnskabsdata» er beregnet til afstemning af registre over fakturaer modtaget fra modparter.

genstande "Købsbog", "Salgsbog" og "" generere passende udskrevne rapportformularer.

Andre værktøjer til kontrol af moms

Udover momsassistenten er der andre kontrolmuligheder. Figur 2 viser en generel liste over alle yderligere tjenester (punkt "Regnskabsanalyse" i afsnittet "Rapporter").

Figur 3 viser den første af rapporterne i denne serie - "". Den har flere sektioner, herunder "Vedligeholdelse af en købsbog" og "".

Få 267 videolektioner på 1C gratis:

Det vigtigste er, at det ikke kun er muligt at se fejl, men også at modtage anbefalinger til at fjerne dem. For eksempel ser vi i fig. 4 en liste over fakturaer med forkert nummerering. Der er en knap til at gendanne dokumentnumre).

På fig. 5 ser vi en liste over salgsdokumenter, som der ikke er fakturaer for. For at udstede den manglende faktura kan du åbne salgsdokumentet direkte fra dette afsnit.

En lignende analyse udføres for tilbagebetaling af moms. I vores eksempel (fig. 6) blev uoverensstemmelser identificeret i antallet af 19.

I afsnittet "Analyse af momsregnskab" vises de endelige tal - momsperiodisering og -fradrag (fig. 7). Hvert tal kan dechifreres til en liste over primære dokumenter.

Med denne artikel åbner jeg en række lektioner om at arbejde med moms i 1C: Regnskab 8.3 (revision 3.0). Vi vil se på simple eksempler på regnskab i praksis.

Det meste af materialet vil være designet til begyndere revisorer, men erfarne vil også finde noget for sig selv. For ikke at gå glip af udgivelsen af ​​nye lektioner, abonner på nyhedsbrevet.

Lad mig minde dig om, at dette er en lektion, så du trygt kan gentage mine trin i din database (helst en kopi eller en træning).

Så lad os komme i gang

I midten af ​​forrige århundrede Laura Maurice(fransk) opfandt en ny skat - Merværdiafgift, forkortet.

Ideen om afgiften viste sig at være så vellykket, at der med tiden dukkede moms op i andre lande (nu er der 137 af dem, der kom til Rusland den 1. januar 1992).

Forresten, vidunderligt struktureret information om moms er på skattevæsenets hjemmeside, jeg anbefaler at læse den (link).

Situation at overveje

Vi (momsyder)

01.01.2016 købt stol til 11800 rubler (inklusive moms 1800 rubler)

05.01.2016 solgt stol til 25000 rubler (inklusive moms 3813.56 rubler)

Påkrævet:

• indtaste dokumenter i databasen
• lave en indkøbsbog
• oprette en salgsbog
• udfylde momsangivelsen for 1. kvartal 2016

Vi vil gøre alt dette sammen, og undervejs vil jeg henlede din opmærksomhed på de detaljer, som du skal vide for at forstå programmets adfærd.

Vi foretager et køb

Gå til sektionen "Køb", elementet "Kvitteringer" ():

Vi opretter et nyt dokument til modtagelse af varer og tjenester:

Vi udfylder det i overensstemmelse med vores data:

Når du opretter en ny produktvare, skal du ikke glemme at angive momssatsen på 18% på kortet:

Dette er nødvendigt for nemheds skyld - det vil automatisk blive indsat i alle dokumenter.

Vi er også opmærksomme på punktet "moms ovenpå" fremhævet i dokumentfiguren:

Når du klikker på den, vises en dialogboks, hvor vi kan angive metoden til beregning af moms i dokumentet (øverst eller i alt):

Her kan vi sætte kryds i feltet "Inkluder moms i prisen", hvis du ønsker at gøre indgående moms til en del af udgiften (tillagt 41 konti i stedet for 19).

Vi forlader alt som standard (som på billedet).

Vi poster dokumentet og ser på de resulterende transaktioner (DtKt-knap):

Alt er logisk:

• 10.000 rubler gik til omkostninger (debet 41 konti) i korrespondance med vores gæld til leverandøren (kredit 60).
• 1.800 rubler blev brugt på den såkaldte "indgående" moms, som vi accepterer til modregning (debet 19) i overensstemmelse med vores gæld til leverandøren (kredit 60).

I alt efter disse opslag:

• Vareomkostninger (debet 41) - 10.000 rubler.
• Indgående moms, der skal krediteres (debet 19) - 1.800 rubler.
• Vores gæld til leverandøren (kredit 60) er 11.800 rubler.

Dette ser ud til at være alt, da revisorer ofte af vane kun er opmærksomme på bogmærket med regnskabsposter.

Men jeg vil med det samme fortælle dig, at for "trojkaen" (såvel som for de "to") kan denne tilgang ikke anses for tilstrækkelig. Og det er derfor.

1C: Regnskab 3.0 foretager udover regnskabsposteringer også posteringer i såkaldte registre. Det er på posterne i disse registre, at hun fokuserer sit arbejde.

Indtægts- og udgiftsbogen, købs- og salgsbogen, attester, erklæringer til indberetning... næsten alt (undtagen måske rapporter som Kontoanalyse, SALT osv.) udfylder hun netop på baggrund af registre, og slet ikke regnskabskonti .

Så lad os gå til registreringsfanen " moms fremlagt":

Indtægter fra dette register akkumulerer vores indgående moms (svarende til debetpostering på konto 19).

Lad os tjekke - har vi opfyldt alle betingelserne for, at denne kvittering kan afspejles i købsbogen?

For at gøre dette skal du gå til sektionen "Rapporter" og vælge punktet "Købsbog":

Vi danner det for 1. kvartal 2016:

Og vi ser, at det er helt tomt.

Hele pointen er, at vi ikke har registreret den modtagne faktura fra leverandøren. Lad os gøre dette, og lad os samtidig tage et kig på, hvilke bevægelser hun laver gennem registrene (sammen med opslag).

For at gøre dette skal du gå tilbage til kvitteringsdokumentet og udfylde nummer og dato på fakturaen fra leverandøren i bunden af ​​det, og derefter klikke på knappen "Tilmeld":

Bemærk venligst afkrydsningsfeltet "Afspejle momsfradrag i købsreskontroen efter modtagelsesdato." Dette er afkrydsningsfeltet, der er ansvarlig for udseendet af vores kvittering i købsbogen:

Lad os se på posteringer og bevægelser i henhold til registrene for den modtagne faktura (DtKt-knap):

Opslagene er ret forventede:

• Vi trækker indgående moms fra kontokredit 19 til debet 68.02. Med denne operation reducerer vi vores egen moms.

I alt efter denne operation:

• Pr. 19. marts er saldoen 0.
• Ifølge 68.02 - debetsaldo 1800 (staten skylder os i øjeblikket).

Og nu det mest interessante, lad os se på registrene (over tid skal du lære dem alle sammen med kontoplanen).

Tilmeld" moms fremlagt" - vores gamle ven:

Kun denne gang blev posteringen foretaget som en udgift. Ved at gøre dette fratrak vi den indgående moms, svarende til kreditposteringen for konto 19.

Og her er et nyt register til os" moms køb":

Du har sikkert allerede gættet, at det er posten i dette register, der er ansvarlig for at komme ind i indkøbsbogen.

Bog over indkøb

Vi forsøger at omforme købsbogen for 1. kvartal:

Og voila! Vores kvittering var inkluderet i denne bog og alt takket være indtastningen i registret "momskøb".

Om fakturajournalen

I øvrigt betragtede vi ikke det tredje register som "Fakturajournal". Der er lavet en registrering på det, men lad os prøve at oprette netop denne log.

For at gøre dette skal du gå til sektionen "Rapporter", "Fakturakladde":

Vi opretter denne log for 1. kvartal 2016 og... vi ser at loggen er tom.

Hvorfor? Vi har trods alt indtastet fakturaen og indtastningen er foretaget i registret. Og hele pointen er, at der siden 2015 kun føres en log over modtagne og udstedte fakturaer, når der udføres forretningsaktiviteter i en anden persons interesse på grundlag af mellemmandsaftaler (for eksempel kommissionshandel).

Vores faktura falder ikke ind under denne definition, og derfor står den ikke i bladet.

At lave implementeringen

Gå til sektionen "Salg", "Salg (handlinger, fakturaer"):

Vi opretter et dokument til salg af varer og tjenesteydelser:

Udfyld det i overensstemmelse med opgaven:

Og igen er vi straks opmærksomme på den fremhævede post "moms i alt".

Vi bogfører dokumentet og ser på posteringer og bevægelser i henhold til registrene (DtKt-knap):

Forventede regnskabsposteringer:

• Vi afskrev prisen på stolen (10.000 rubler) som kredit 41 og afspejlede det straks som debet 90,02 (salgsomkostninger).
• Vi afspejlede omsætningen (25.000 rubler) på kredit 90,01 og afspejlede straks køberens gæld til os som debet 62.
• Endelig afspejlede vi vores momsgæld i mængden af ​​3813 rubler 56 kopek til staten under kredit 68,02 i korrespondance med debet 90,03 (merværdiafgift).

Og hvis vi nu ser på analysen af ​​68.02, vil vi se:

• 1.800 rubler ved debet er vores indgående moms (fra varemodtagelsen).
• 3.813 rubler og 56 kopek på lånet er vores udgående moms (fra salg af varer).
• Nå, kreditsaldoen på 2013 rubler og 56 kopek er det beløb, som vi bliver nødt til at overføre til budgettet for 1. kvartal 2016.

Alt er klart med ledningerne. Lad os gå videre til registre.

Tilmeld" moms Salg" ligner fuldstændig "momskøb"-registret, med den eneste forskel, at registrering i det sikrer, at salget indgår i salgsbogen:

Lad os tjekke det ud.

Salgsbog

Gå til sektionen "Rapporter", elementet "Salgsbog":

Vi danner det for 1. kvartal 2016 og ser vores implementering:

Fantastiske.

Næste etape på vejen til oprettelse af en momsangivelse.

Analyse af momsregnskab

Gå til sektionen "Rapporter", punkt "Momsregnskabsanalyse":

Vi danner det for 1. kvartal og ser meget tydeligt alle gebyrer (udgående moms) og fradrag (indgående moms):

Moms for betaling vises straks. Alle betydninger kan tydes.

Lad os for eksempel dobbeltklikke på venstre museknap på implementeringen:

Rapporten er åbnet...

Hvori vi i øvrigt ser vores fejl - vi har glemt at udstede en faktura til salg.

Lad os rette denne fejl. For at gøre dette skal du gå til implementeringsdokumentet og helt nederst klikke på knappen "Skriv en faktura":

moms Regnskabsassistent

Gå nu til sektionen "Drift" og vælg "VAT Accounting Assistant":

Vi danner det for 1. kvartal 2016:

Her taler vi i rækkefølge om de trin, der skal gennemføres for at generere en korrekt momsangivelse.

Lad os først overføre dokumenterne for hver måned:

Dette er nødvendigt, hvis vi har indtastet dokumenter med tilbagevirkende kraft.

Vi springer over at oprette købsbogsposter, for i vores enkleste tilfælde vil de simpelthen ikke være der.

Og til sidst skal du klikke på punktet "momsangivelse".

Erklæring

Erklæringen er åbnet.

Der er mange afsnit her. Vi vil kun overveje hovedpunkterne.

Først og fremmest blev det endelige beløb, der skulle betales til budgettet, i afsnit 1 udfyldt:

Afsnit 3 giver selve afgiftsberegningen (udgående og indgående moms).

Hvordan bogholder man korrekt moms i 1C 8.3 Regnskabsprogrammet?

Moms er en af ​​de mest komplekse skatter. For nylig er der udstedt flere resolutioner for at gøre livet lettere for revisorer, der administrerer denne sektion. For eksempel er der siden 2015 ingen log over fakturaer. Selve fakturaerne skal dog registreres i 1C, samt udfylde købs- og salgsbøger samt generere momsangivelse.

Sådan bruger du assistenten

For at undgå fejl ved afregning af merværdiafgift, kan du bruge særlige kontrol- og korrektionsmekanismer i 1C. Først og fremmest er dette i 1C 8.3 "VAT Accounting Assistant" (fig. 1). Det anbefales at køre denne behandling i slutningen af ​​rapporteringsperioden (se "Periodeafslutning", afsnittet "Drift").

Til venstre ses alle de handlinger, der skal udføres, før der indsendes moms.

I listen over rapporter (til højre) er der en "Fakturalog", som kun genereres for perioder før 2015. Og også i tilfælde, hvor en organisation ikke betaler moms, men kan fungere som skatteagent.

Punktet "Afstemning af momsregnskabsdata" er beregnet til afstemning af registre over fakturaer modtaget fra modparter.

Posterne "Købsbog", "Salgsbog" og "Momsangivelse" genererer de tilsvarende udskrevne rapporter.

Andre værktøjer til kontrol af moms

Udover momsassistenten er der andre kontrolmuligheder. Figur 2 viser en generel liste over alle yderligere tjenester (punkt "Regnskabsanalyse" i afsnittet "Rapporter").

Figur 3 viser den første af rapporterne i denne serie - "Express check of accounting". Den har flere sektioner, herunder "Vedligeholdelse af en købsbog" og "Vedligeholdelse af en salgsbog."

Det vigtigste er, at det ikke kun er muligt at se fejl, men også at modtage anbefalinger til at fjerne dem. For eksempel ser vi i fig. 4 en liste over fakturaer med forkert nummerering. Der er en knap til at gendanne dokumentnumre (automatisk omnummerering af dokumenter).

På fig. 5 ser vi en liste over salgsdokumenter, som der ikke er fakturaer for. For at udstede den manglende faktura kan du åbne salgsdokumentet direkte fra dette afsnit.

En lignende analyse udføres for tilbagebetaling af moms. I vores eksempel (fig. 6) blev uoverensstemmelser identificeret i antallet af 19.

I afsnittet "Analyse af momsregnskab" vises de endelige tal - periodisering og fradrag for moms (fig. 7). Hvert tal kan dechifreres til en liste over primære dokumenter.

Afstemning af momsregnskabsdata

Afslutningsvis endnu en gang om dataafstemning inden indsendelse af reguleret momsindberetning.

I øjeblikket har skatteinspektorater mulighed for at verificere nøjagtigheden af ​​alle momsdata leveret af organisationer. Hvis der konstateres uoverensstemmelser, skal du indsende en opdateret erklæring.

1C giver mulighed for at udføre en sådan kontrol uafhængigt ved hjælp af sine tjenester. Rapporten "Afstemning af momsregnskabsdata" er allerede nævnt ovenfor. Figur 8 viser en formular, hvormed du kan sende en forespørgsel til en leverandør eller køber, downloade og verificere de modtagne registre.

Baseret på materialer fra: programmist1s.ru

Løsningerne på 1C:Enterprise 8 platformen implementerer nye principper for momsregnskab, forskellige fra dem, der er brugt i løsningerne til 1C:Enterprise 7.7, og takket være dette er der dukket en række nye muligheder op, som allerede er værdsat af brugerne. I den kommende udgave 1.6 af "Enterprise Accounting" er ikke kun selve momsregnskabet blevet videreudviklet, men der er også dukket op funktioner til at hjælpe med styringen - for eksempel "VAT Accounting Assistant". Derudover er der nu skabt en særlig mulighed for at føre et forenklet momsregnskab - uden brug af reguleringsdokumenter og særlige registre.

Funktioner i "1C:Accounting 8"

"1C: Regnskab 8" adskiller sig fra tidligere versioner ved en høj grad af automatisering af momsregnskabet. For at gøre dette overvåger programmet en række begivenheder, der er nødvendige for den korrekte dannelse af en købsbog, en salgsbog og en erklæring i overensstemmelse med lovgivningen i Den Russiske Føderation. Sådanne hændelser omfatter for eksempel modregning af forudbetaling ved salg, bekræftelse af nulmomssatsen, betaling af moms til budgettet i en række tilfælde osv. Regnskab afspejler ikke alle funktionerne i momsregnskabet, og derudover til dobbelt indtastning i konfigurationen, anvendes specialiserede registre, hvori akkumulerede momsoplysninger. Disse oplysninger bruges ved behandling af momsregnskabsbilag og generering af rapporter.

Ud over de primære dokumenter, for fuldt ud at afspejle alle forretningstransaktioner i momsregnskabet, bruger konfigurationen regulatoriske dokumenter, der analyserer data fra registre og genererer de tilsvarende bevægelser og transaktioner, når de udføres, hvorefter du kan oprette en indkøbsbog, et salg bestille og udfylde en momsangivelse.

Reguleringsdokumenter udfyldes baseret på rapporteringsperiodens resultater i en bestemt rækkefølge. Individuelle dokumenter er kun beregnet til at blive brugt, hvis der er visse transaktioner i regnskabet, eller med bestemte indstillinger.

moms Regnskabsassistent

For at gøre processen med at lukke momsperioden mere gennemskuelig indeholder version 1.6 af konfigurationen en "VAT Accounting Assistant", som tydeligt viser hvilke bilag og i hvilken rækkefølge, der skal udfyldes og bogføres.

I form af momsregnskabsassistenten skal du angive perioden - måned eller kvartal, afhængigt af indstillingen af ​​organisationens regnskabspolitik "Skatteperiode", og den organisation, for hvilken rutineoperationer vil blive udført (se fig. 1). .

Ris. 1

Assistenten er et diagram til at udføre operationer, som er arrangeret i den rækkefølge, de skal udføres i. Udførelse af en reguleringshandling involverer at udfylde et af de regulatoriske dokumenter eller udføre behandling. Regelmæssige operationer er fremhævet i farver, der forklarer deres aktuelle status og relevans. En beskrivelse af farverne findes nederst i formularen.

Da forskellige reguleringsdokumenter afspejler forskellige regnskabssituationer, er det ikke altid nødvendigt at udfylde dem alle. For eksempel kan der i den aktuelle periode ikke være beløbsforskelle, salg til en nulsats osv. I dette tilfælde er der muligvis ikke behov for at udføre de tilsvarende regulatoriske operationer.

De operationer, der skal udføres, kan være relevante eller ikke. Transaktionernes relevans afhænger af, i hvilken rækkefølge de dokumenter, der svarer til transaktionerne, afsluttes og bogføres. Ændring (genpostering og annullering) af dokumenter påvirker relevansen af ​​operationer, der afhænger af dette dokument. Denne afhængighed svarer til Hjælper-skemaet. For at alle operationer skal være relevante, bør de udføres i rækkefølge, og hvis en af ​​de mellemliggende operationer ændres, skal alle efterfølgende gentages. Relevansoplysninger opdateres automatisk efter hver operation.

Ved åbning af dokumenter og behandling udfyldes de automatisk. Hvis dokumentet er blevet bogført, foreslås det at annullere dets bogføring. Hvis der ikke findes data til at udfylde dokumentet (måske kræves denne rutineoperation ikke afspejlet), foreslås det at åbne dokumentet for at udfylde manuelt.

Det aktuelle trin, der skal fuldføres, er angivet med en pil, når det er afsluttet, flytter pilen til næste trin. Når alle trin er gennemført (alle påkrævede dokumenter er fremhævet som relevante), kan du oprette en indkøbsbog, en salgsbog og udfylde en erklæring.

Højreklik på et diagramelement åbner en kontekstmenu, hvori yderligere muligheder er tilgængelige for det tilsvarende dokument: åbn en liste over dokumenter, eller et af dokumenterne, hvis der er flere af dem i den aktuelle periode, generer en rapport (f. eksempel "Journal om tilgængelighed af modtagne fakturaer" , tilgængelig i menupunktet "Købsbog").

Forenklet momsregnskab

Kompleksiteten i bogføringen af ​​visse momslovgivninger fører til behovet for at opbevare yderligere oplysninger, som ikke afspejles i regnskabsføringen. Dette komplicerer indtastning af startsaldi og yderligere regnskab, men giver dig mulighed for at automatisere komplekse situationer og fritage brugeren fra at indtaste manuelle transaktioner.

På den anden side er et stort antal almindelige momstransaktioner ikke så svære at afspejle i regnskabet, og de kræver ikke lagring af en stor mængde information om den fremlagte og påløbne moms hver situation. For sådanne sager er der skabt en særlig mulighed for at føre et forenklet momsregnskab - uden brug af reguleringsdokumenter og særlige registre.

I den forenklede regnskabstilstand danner primære bilag transaktioner til fradrag og periodisering af moms samt posteringer i registrene "Købsmoms" og "Salgsmoms", hvorefter indkøbsbog, salgsbog og momsangivelse er opbygget.

I overensstemmelse hermed er der visse begrænsninger med sådan regnskabsføring.

1. Momsfradrag afspejles enten på tidspunktet for modtagelse af værdier (fakturaer) eller efterfølgende manuelt. Ved moms påløbet ved forudbetaling og under udførelsen af ​​opgaver som skatteagent, afspejles fradraget altid manuelt. Til manuel refleksion anvendes dokumentet "Afspejling af moms til fradrag", som kan udfyldes efter momsberegningsbilagets data. Bilaget genererer både posteringer og bevægelser i registeret "momskøb".
2. Spærring af fradrag ved køb af anlægsaktiver (inden anlægsaktiverne overtages til bogføring) overvåges selvstændigt.
3. Periodisering af moms på foreløbige betalinger afspejles manuelt - ud fra betalingsdokumentet oprettes en "Faktura udstedt", som udfyldes med beløbet i henhold til regnskabsdata.
4. Al bogføring af komplekse sager om salg uden moms og med en sats på 0 % (inklusive moms i varebeholdningernes kostpris og afskrivninger som omkostninger, bekræftelse af en nulsats osv.) afspejles kun manuelt.

I tilfælde, hvor det er nødvendigt at afspejle ikke-automatiserede transaktioner i regnskabet, anvendes bilagene "Afspejling af momsperiodisering" og "Afspejling af moms til fradrag". For eksempel kan et fradrag afspejles, for hvilket det er nødvendigt at forvente visse begivenheder - accept af anlægsaktiver til bogføring, overførsel til budgettet af moms, der er påløbet under udførelsen af ​​opgaver som en skatteagent for moms. Bilag kan indføres på baggrund af bilag, der afspejler præsentation og beregning af moms i regnskabet.

At føre optegnelser ved hjælp af en forenklet metode er konfigureret i organisationens regnskabspolitik.

Funktionel udvikling

Nu kan du ud fra flere salgsdokumenter udstede én faktura, samt angive flere kvitteringsdokumenter i én leverandørfaktura.

Den faktura, der udstedes til køber, kan angive datoer og numre på flere betalings- og afregningsdokumenter (se fig. 2).

Ris. 2

Selvom fakturaer for forudbetalinger og beløbsforskelle registreres automatisk ved den tilsvarende behandling, er det nu muligt at indtaste dem manuelt og justere tidligere oprettede. Forskudsfakturaer kan også indtastes baseret på betalingsdokumenter.

Forskuddets tilstedeværelse og størrelse bestemmes i henhold til regnskabsposteringerne. Hvis et betalingsbilag afspejler en forudbetaling under forskellige aftaler eller momssatser, kan du indtaste en faktura baseret på bilaget flere gange. Brugeren får besked, hvis forskuddet ikke blev fundet, eller hvis der allerede er oprettet fakturaer for dette betalingsdokument.

I kvitteringsdokumenter kan oplysninger om den modtagne faktura fra leverandøren straks angives på en separat fane (se fig. 3). I dette tilfælde behøver du ikke at indtaste et separat dokument "Faktura modtaget". Hvis fakturaen modtages sammen med alle andre bilag, kan du ved registrering af kvitteringen i regnskabet angive fakturaoplysningerne direkte i kvitteringsbilaget. I tilfælde, hvor fakturaen er modtaget senere, eller du skal benytte muligheden for at angive flere begrundelsesdokumenter på én faktura, skal du oprette et separat dokument.

Ris. 3

I stedet for dokumenterne "Afspejling af salg af varer og tjenesteydelser (moms)", "Afspejling af modtagelse af varer og tjenesteydelser (moms)" i version 1.6, dokumenterne "Afspejling af momsperiodisering" og "Afspejling af moms til fradrag ” anvendes, hvor funktionaliteten udvides for at forenkle registrering af moms af specifikke og ikke-automatiserede transaktioner.

Nu kan dokumenter generere transaktioner til periodisering og fradrag af moms. Når du bruger dokumenter som indkøbs- eller finansposter, kan du afspejle yderligere arkposter. Når du afspejler en post på et ekstra ark i salgsreskontroen, kræves der to poster: en tilbageførsel på hovedbogens hovedark og en ny, korrekt postering. For automatisk at generere tilbageførselsposteringer kræves data på salgsbogen for tidligere perioder. I dokumentet "Afspejling af momsperiodisering" er der mulighed for automatisk eller manuel (hvilket er nyttigt, hvis der ikke er data for den periode, der justeres) generering af tilbageførselsposteringer.

Dokumenter kan afspejles som separate bogføringer, eller de kan justere posteringer af andre periodiserings- og salgsbilag, for hvilke det tilsvarende flag er sat.

Det er især vigtigt at bruge nye dokumentfunktioner, når man opretholder et forenklet momsregnskab.

Dokumentet "Momsafskrivning" er tilføjet for at afspejle afskrivningen af ​​moms, som ikke planlægges krævet fradrag (se fig. 4).